Курсовая (часть) на тему Анализ практики кредитования малого и среднего бизнеса

2.4. Анализ практики кредитования малого и среднего бизнеса на примере ОАО «МОСКОМБАНК»

Кредитный портфель банка проверяется на постоянной основе регулярно и это является базой управления банком, которая помогает снизить совокупные кредитные риски банка путем диверсификации кредитных вложений и определения самых раскованных сегментов рынка кредитования.
По итогам декабря 2013 года наблюдалось снижение уровня капитализации ОАО «МОСКОМБАНК» до 20,80% в силу опережающего темпа роста активов относительно темпа роста собственного капитала банка. Однако, ОАО «МОСКОМБАНК» по-прежнему характеризуется «высокой» способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала.
Согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности ОАО «МОСКОМБАНК» на 1 января 2014 г. составил 2,19 млн. руб. (0,16% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2013 г. на 0,44 млн. руб. Резервы на возможные потери сократились на 0,38 млн. руб. и составили на отчетную дату 76,26 млн. руб. (5,41% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 34,77. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%.
Таблица 2.1
Аналитический отчет на 1 января 2014 г
Финансовые показатели млн. руб.
2011
2012
2013
2014
Позиции в рейтингах

Активы
3 378
2 860
3 172
3 974
447

Кредиты и прочие размещенные средства
2 822
2 283
2 559
1 385
500

Депозиты и прочие привлеченные средства
2 657
2 085
2 349
1 423
450

Прибыль текущего года
15,437
24,074
36,566
50,49
371

Собственный капитал
553,52
575,02
611,83
662,49
420

В соответствии с полученными результатами расчетов и общего анализа финансового состояния банка, его объем активов за период анализа вырос на 406 млрд. руб., или 35,7%, а объем кредитного портфеля – на 27%. Эта положительная динамика связана с тем, что возросло количество кредитов физических лиц на 84%, а количество кредитов для юридических лиц увеличилось всего на 13%. На протяжении двух лет банк также осуществлял межбанковское кредитование, объем которого был увеличен на 33%. Таким образом можно сделать вывод, что банк в основном предоставляет кредиты юридическим лицам, в 2012 году их объем составлял 61%, в 2013 – 45%, однако уже в 2014 явно определяется динамика увеличения. Часть кредитных операций банка достаточно весома и даже превышает 50%, но в прошлом году незначительно снизилась на 8%, что можно расценивать как вынужденное сокращение кредитной деятельности в связи с экономической ситуацией в стране.
В декабре 2013 года объем прибыли банка вырос на 13,63 млн. руб., составив на отчетную дату 50,49 млн. руб. По итогам IV квартала 2013 года рентабельность собственного капитала ОАО «МОСКОМБАНК» составила 8,00%, рентабельность активов банка за этот же период равна 1,53%, значительно превысив средний аналогичный показатель 30 крупнейших банков России в 0,97%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов –процентные и комиссионные доходы, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов.
Банку присвоен самый высокий рейтинг надежности, что отражает способности банкасвоевременно и в полном объеме исполнить свои обязательства перед кредиторами и клиентами.
Рейтингнадежности банковобновляется ежемесячно на основании дистанционного экспресс-анализа финансовой отчетности банков по РСБУ, размещенной на сайте Центрального банка РФ.
Ликвидность баланса характеризует способность банка обеспечить своевременное исполнение своих обязательствпо возврату средств вкладчикам и кредиторам. Вобщем случае, чем выше доля ликвидных активов вобщемобъемеактивовбанка, тем выше способность банкасвоевременно и в полном объеме исполнить свои обязательствапо возврату средств.
Банк характеризуется удовлетворительным уровнем ликвидности при значениях показателейтекущей и моментальной краш-ликвидности более100%. Текущая краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства перед своими вкладчикамии кредиторами в течение 30 календарных дней, что представлено на рис. 2.1. Данный показатель рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка со срочностью до 30 дней к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью до 30 дней. При определениисуммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока денежных средств с расчетных счетов и вкладовв течение 30 календарных дней.Моментальная краш-ликвидность служит показателем способности банка исполнить свои обязательства передсвоимиклиентами и кредиторами в течение одного календарногодня. Данный показатель рассчитывается как отношение сумы ликвидныхактивов банка со срочностью «до востребования» к сумме скорректированных обязательств банка со срочностью «до востребования». При определении суммы скорректированных обязательств банка используется стресс-сценарий оттока средств с расчетных счетов и вкладов за один рабочий день.


Рис. 2.1. Показатели текущей и моментальной краш-ликвидности за период 2012 – 2014 год
Собственный капитал банка служит защитой клиентов и кредиторов банка от рыночных, кредитных и иных рисков, возникающих в процесседеятельности банка.


Рис 2.2. Показатель капитализации банка
Уровень капитализации отражает способность банка компенсировать возможные убытки за счет собственного капитала: чем выше значение показателя капитализации, тем вы