Курсовая работа на тему Сущность и содержание риск-менеджмента

Содержание


Введение 3
1. Понятие и сущность риск-менеджмента 5
2. Содержание и признание риск-менеджмента 15
3. Субъекты и алгоритм финансового риск-менеджмента 18
4. Разработка решений в условиях неопределенности и риска 24
Заключение 29
Список используемой литературы 31

Введение

Учитывая и анализируя современную экономику Украины и многих стран нашего земного шара, можно сделать вывод, что она работает в условиях неопределенности и риска, то есть, иначе говоря, без учета фактору риска в наше время не обойтись.
Анализ последних исследований и публикаций. Исследованиями в области управления операционными рисками занимаются зарубежные и отечественные ученые – экономисты. В европейской экономической науке дискуссии о необходимости расширения существующей структуры риск-менеджмента за счет включения операционных рисков начались уже в 90 -е годы прошлого века – существенно раньше, чем в России. Вопросы управления операционными рисками затрагивались в работах таких зарубежных ученых, как A. Carol, D. Hillson, К. Blacker, Н. Panjer, R. Politowski, D. Smith, E. Davis, C. Einhaus, T. Kaiser, M. Koehne и другие. В настоящее время разработка практических аспектов управления операционными рисками активно ведется консалтинговыми агентствами (Ernst & Young, PricewaterhouseCoopers, McKinsey, RolandBerger), банками (JP Morgan Chase, Commerzbank, Deutsche Bank, UniCreditbank) международными организациями (Basel Committee on Banking Supervision). Обращаясь в ближнее зарубежье можно отметить, что в российской экономической науке изучением проблематики управления операционными рисками займалються В.А. Мориженков, А.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Н.И. Валенцева, н.э. Соколинская, Р.Г. Ольховая, Д.Ф. Щукин, А.А. Хмелев, П.К. Бондарчук, В.М. Усоскин, А.А. Лобанов, А.В. Чугунов и другие.
К сожалению, среди отечественных специалистов – экономистов, на данный момент, достаточно мало кто занимается проблемой банковских рисков, в частности, проблемой операционного риска, разработки осуществляются в рамках конкретного предприятия или учреждения, материалы по этому вопросу можно встретить только в периодических изданиях.
Цель работы – исследование этапов развития и становления понятий «риск», «риск-менеджмент» и «операционные риски».
Структура работы: введение, четыре главы, заключение, список литературы.
1. Понятие и сущность риск-менеджмента

Интересна энтомология слова «риск», которое в любых народов и во многих языках чаще всего связывают с осознанием возможности опасности в различных сферах социально – экономической деятельности и бытия. На это указывают словари иностранных языков и исследования ученых. Так, например, Вольф – Рудигер Гейльман, указывает на латинское происхождение термина « resecum », что означает « опасность», « скала ». Гейне Браун подчеркивает арабское происхождение слова « риск » и его заимствования итальянцами. Отечественный ученый М. Клапкив, исследуя энтомологию слова «риск» в различных научных источниках, сравнивает соответствующие иероглифни знаки китайской и японской речи и подчеркивает корневую сходство терминов « риск », « несчастье », «страхование ». В. Даль в толковом словаре русского языка содержание « рисковать » связывает с « пускаться наудачу, отважиться... идти наавось, подвергаться случайности....». В русском языке слово «риск» также связывают с осознанной возможностью опасности. Балабанов И. отмечает, что « риск » как историческая категория возник в начале эпохи цивилизации и его происхождение связывается с чувством страха, опасности, несчастья, уничтожения и для количественной оценки риска использует статистический метод, согласно которому критериями риска являются среднее квадратическое отклонение и коэффициент вариации.
Существуют также определения, которые наряду с опасностью, возможностью неудачи предусматривают существование альтернативного варианта. Риск – это вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.
Однако, если бы риск был связан только с отрицательными результатами хозяйственной деятельности, то в экономической агента не было бы нужды рисковать. Так, М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова отмечают, что « хотя последствия риска чаще всего проявляются в виде потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, однако риск – это не только нежелательные результаты принятия решений. При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов».
Очень важной для философского и общеэкономического понимание риска является теория Ф. Кнайт, согласно которой риск – это результат любой деятельности, который можно измерить с помощью методов теории вероятности и закона больших чисел. Если подобных расчетов выполнить невозможно, то данный результат деятельности является неуверенностью. По концепции этого американского экономиста риск связывается с неопределенностью, которая является источником возникновения прибыли, и которую можно технически измерить и оценить с помощью метода пробабилистичних (вероятностных) расчетов.
Анализ трудов экономистов позволил выделить доминирование двух подходов:
1) «риск» и «неопределенность» являются тождественными понятиями
2) разграничение понятий «риск» и «неопределенность». На наш взгляд понятие «риск» и «неопределенность» не являются тождественными, но являются, тесно взаимосвязаны друг с другом: состояние риска возникает в случае неопределенности, то есть, с нашей точки зрения, риск – это вероятность недополучения намеченного результата через осуществления любой деятельности в рамках неопределенности, которая не дает возможность субъекту полностью быть уверенным о положительном ход событий.
Примерно до начала XVIII века величина риска определялась с использованием методов теории вероятности, у XVII -XIX веках учеными обосновано закон больших чисел и основные процедуры статистики, а понятие « неопределенность » стало ключевым в теории риска. В 1900-1930 гг. понятие « риск » закрепилось в научном обороте и в публицистике, был признан как неотъемлемая часть любой предпринимательской деятельности, осуществляемой в условиях неопределенности. Уже начиная с 30– х годов прошлого века стали появляться методики, научные исследования по предвидению, анализа и мониторинга риска, то есть, появляются первые попытки управлять им. Одними из первых на необходимость учета риска и неопределенности при построении экономических моделей указали Джон фон Нейман и Оскар Моргенштерн. В это же время результаты исследований пытаются применить на практике. В 1940 г. государственная британская авиакомпания впервые в истории начала собирать статистику авиационных происшествий и катастроф по специально утвержденным стандартным форматом.
С конца 1940– х началось активное слияние научной дисциплины страхования и исследований в области техногенных рисков. Появилось несколько ассоциаций, институтов, как национальных, так и международных. Очевидно, и быстро стал расти поток информации и специальной литературы. В 1950 – е годы министерство обороны США разработало методику оценки надежности электронных компонентов техники, применявшейся в корейской войне. В 1955 г. профессор по страхованию с Темплського университета Уэйн Снайдер предложил термин « риск – менеджмент». В 1956 г. Рассел Галлахер в 34 – м томе « Harvard Business Review » впервые дал описание профессии « риск – менеджер». Начались исследования феномена человеческих ошибок.
В Украине о появлении нового направления научных исследований, известного как рискология или риск – менеджмент, было провозглашено на конференции, которая состоялась в октябре 1998 года. Среди многих задач этой науки особое значение имеет познание риска, разработка современной теории риска, а также исследование возможностей эффективного управления им в условиях рыночной экономики.
В 1990– х годов управление рисками осуществлялось на уровне отдельных лиц, вследствие чего применялся узкоспециализированный, фрагментированный подход к управлению рисками «снизу вверх », который рассматривал все возникающие риски как отдельные, не связанные элементы. За последние годы в связи с бурным развитие сети Интернет, интенсивной глобализацией, развитием рынка производных инструментов, информацино-технологического развития радикально изменились и подходы к управлению рисками, немедленно