Контрольная на тему Контрольная работа 130314-09-5

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Тихоокеанский государственный университет»

Кафедра финансов, кредита и бухгалтерского учета
Направление 080100.62 «Экономика»,
профиль 080105.65 «Финансы и кредит»



Контрольная работа
по дисциплине «Страхование»
на тему: «Финансовая устойчивость страховой компании – общие аспекты»
(Вариант 1.8)

Выполнил: студент ЗФ
группы ФК(б)зу-12
№ з/к 11041030848
Панаско (Радайкина)
Эльвира
Александровна
Проверила:
Филатова Ольга Александровна


Хабаровск 2013 г.
СОДЕРЖАНИЕ


Введение 3
1.Теоретическая часть контрольной работы 5
1.1. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков 5
1.2. Сущность и соотношение понятий «финансовая устойчивость» и «платежеспособность» 19
1.3. Финансовая устойчивость страховой компании, методы ее обеспечения 22
2. Практическая часть 34
Заключение 40
Библиографический список 41
Приложения 44









Введение

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков.
Законодатель в статье 938 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) между терминами «страховщик» и «страховая организация» проводит четкое разграничение. Страховщик – это сторона договора страхования независимо от того, что за субъект заключил договор страхования, а страховая организация – это организация, которая имеет право заключать договоры страхования в качестве страховщика, независимо от того, заключила она такой договор или не заключила.
Но в Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела» (в действующей редакции от 25.12.2012 года) (далее – Закон об организации страхового дела), в его статье 6, термин «страховщик» использован совершенно в ином смысле, как объединяющий термин для двух типов организаций: страховых организаций и обществ взаимного страхования.
В соответствии с п. 4 ст. 25 Закона об организации страхового дела страховщики обязаны соблюдать установленные этим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.
Объект работы: страховые организации.
Предмет работы: финансовая устойчивость страховой компании.
Цель работы: изучить основные аспекты финансовой устойчивости страховой компании, выявить проблемные вопросы рассматриваемой темы, и поиск путей решения этих проблем.
Задачи работы:
1. Определить понятия страховщика и страховой организации в системе законодательно-правового поля.
2. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков, гарантии такого обеспечения.
3.Сущность понятий «финансовая устойчивость» и «платежеспособность», их соотношения и значимость в страховой деятельности.
4. Методы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании, их функциональность и результативность.
Проблема финансовой устойчивости страховой компании рассматривается с позиции действующего законодательства Российской Федерации, которое закрепило ряд правовых новелл в рассматриваемой сфере, некоторые из которых отличаются из-за специфики российского законодательства от норм международного права, а также внутригосударственного законодательства. В работе использованы тексты нормативных актов, комментарии к ним, а также учебная и монографическая литература, касающаяся финансовой устойчивости страховой компании. Использованы теоретические исследования виднейших специалистов в области экономики: В.К. Райхер, И.В. Макеров, В.Ю.Абрамов, Е.Ю. Грачева, А.А.Титович, А.И. Худяков., и других.
Основная цель контрольной работы является расширить, закрепить и систематизировать знания, полученные при теоретическом изучении курса в области страхования, изучить проблемные вопросы рассматриваемой темы, найти пути их решения.






1.Теоретическая часть контрольной работы

1.1. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Страховая компания может иметь доходы от страховой деятельности, инвестиций, риск-менеджмента, консультаций, обучения кадров и других операций. Доходы от страховых операций формируются за счет страховых платежей. Основой страховых платежей выступает страховой тариф. При этом объем платежей обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки - направление средств этого фонда. Страховые платежи - источник финансирования инвестиционной деятельности.
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий). Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Уставный капитал (уставный фонд) страховых организаций первоначально формируется за счет бюджета (обязательная форма страхования) или за счет средств от продажи акций и других ценных бумаг. Минимальный размер уставного капитала для различных видов страхования и перестрахования устанавливается Департаментом страхового надзора с последующим ежегодным пересмотром. Уставный капитал акционерного страхового общества закрытого типа создается за счет взносов учредителей и продажи акций работникам данного общества, а АСО открытого типа - путем обмена взносов на акции учредителей и продажи акций по открытой подписке на аукционе или бирже. Аккумуляция средств страхового фонда достигается прежде всего за счет роста числа страхователей и застрахованных объектов.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период. Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (первое условие). Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина. Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Однако следует иметь в виду, что коэффициент профессора Ф. В. Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т. е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и т. п.). Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты или туристы. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.
Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда (второе условие).Важным фактором (третье условие), характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части. Однако в силу непроизводственного характера деятельности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, т. е. необходимого и прибавочного продукта, созданного в других производственных сферах. Поэтому более корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период.Следует иметь в виду, что доходы от страховых платежей при добровольном страховании представляют собой цену от продажи страховых услуг. В то время как при государственном страховании цена продажи регламентировалась калькуляционной ценой; в условиях рыночной экономики калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать.

1.2. Сущность и соотношение понятий «финансовая устойчивость» и «платежеспособность»

При первом подходе понятие «финансовая устойчивость» страховой организации отождествляется с понятием «платежеспособность». Сторонники второго подхода, ресурсного, связывают понятие финансовой устойчивости с конкретным состоянием финансовых ресурсов с