Курсовая работа на тему Оценка кредитоспособности предприятия

Тема: «Оценка кредитоспособности предприятия»
Содержание


ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ И СПОСОБЫ ЕЕ ДИАГНОСТИКИ 5
1.1. Понятие кредитоспособности предприятия 5
1.2. Показатели кредитоспособности, используемые российскими коммерческими банками 9
1.3. Методика определения класса кредитоспособности предприятия 11
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ПАРАДИЗ» 14
2.1 Характеристика деятельности объекта исследования 14
2.2 Оценка кредитоспособности ООО «Парадиз» 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 25
ПРИЛОЖЕНИЯ 27
Введение

В условиях кризиса ликвидности в связи с ростом общей нестабильности рынков и углублением процессов глобализации возрастает уровень рисков невозвратности кредитов хозяйствующими субъектами. Кризис на финансовых рынках США и Европы привел к росту ставок на привлечение средств зарубежных инвесторов для банков нашей страны. Это, в свою очередь, вызывает изменение условий при выдаче кредитов и требований при оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков и возрастание неудовлетворенности спроса на кредитные ресурсы. Банки вынуждены пересматривать критерии и условия выдачи кредитов. Ключевым моментом для определения вероятности привлечения банковских кредитов является то, что организации обязаны посмотреть на себя глазами банкиров и установить, насколько их финансовое состояние удовлетворяет требованиям банка. Это обусловливает необходимость научного осмысления и обоснования принципов, подходов, разработки методов и моделей, позволяющих оценить финансовое состояние при оценке кредитоспособности отдельных организаций. Значимость оценки кредитоспособности возрастает в современных условиях на фоне экономического кризиса, повышения дефицита ресурсов, усиления конкуренции среди хозяйствующих субъектов.
При учете того, что процесс кредитования предприятия связан с наличием определенной величины кредитного риска, возникает необходимость качественной оценки кредитоспособности предприятия как одной из составляющих процесса управления кредитным риском. Кредитоспособность определяется, с одной стороны, финансовым состоянием организации, с другой – его оценкой конкретным банком (на определенную дату и на перспективу).
Актуальность совершенствования инструментария оценки кредитоспособности организаций определяется объективными потребностями и возможностями его практического использования. При использовании предложенного инструментария повышается вероятность привлечения заемных средств для организаций и улучшается качество оценки кредитоспособности заемщиков банками.
Целью исследования является разработка теоретико-методических основ оценки кредитоспособности предприятия.
В соответствии с поставленной целью исследование направлено на решение следующих задач:
– раскрыть сущность кредитоспособности организации как условия управления кредитным риском банка;
– провести исследование теоретических аспектов моделирования оценки финансового состояния организации;
– оценить значимость нормативов финансовых индикаторов для оценки кредитоспособности организации;
Объектом исследования является оценка кредитоспособности предприятия ООО «Парадиз».
Предметом исследования является оценка кредитоспособности ООО «Парадиз».
Теоретической и методологической основой исследования является применение базовых принципов и методов научного познания, использование методов финансового анализа, финансового менеджмента и методов экономической статистики в процессе оценки финансового состояния и кредитоспособности организации.
Глава 1. Кредитоспособность предприятия и способы ее диагностики

1.1. Понятие кредитоспособности предприятия

Проблема оценки кредитоспособности предприятия заключается в оценке перспективного финансового состояния предприятия. Банку необходимо получить достаточную уверенность в том, что заемщик в будущем сможет полностью и в установленные сроки погасить свою задолженность (основную сумму долга и проценты).
Кредитный риск определяют как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком. В практике деятельности банков встречаются недостатки, связанные с управлением кредитным риском. Среди наиболее существенных недостатков выделяют:
– отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
– некачественный анализ кредитуемой отрасли;
– поверхностный финансовый анализ заемщиков;
– неумение эффективно контролировать кредитный процесс.
Перечисленные недостатки могут привести к появлению в банке проблемных кредитов, портфеля неработающих кредитов и, как следствие, к возникновению убытков, что соответственно может привести к неплатежеспособности. В случае если организация не возвращает кредит, у банка происходит уменьшение капитала и возникает дефицит средств, а если суммы невозвращенных кредитов велики, то это может привести к банкротству банка. В настоящее время банки работают в условиях мирового финансового кризиса, при этом возникают определенные трудности в управлении кредитами. Банкам приходится решать вопросы кредитования организаций, относящихся к различным отраслям. Если при кредитовании организаций, относящихся к высокоприбыльным отраслям, у банка не возникает сомнений в своевременном возвращении кредита, то при кредитовании других отраслей, банки должны четко установить кредитоспособность организации, чтобы впоследствии не понести убытков. Но нельзя допустить потери кредитоспособного клиента.
Для снижения величины кредитного риска в процессе кредитования необходим отработанный процесс управления кредитными рисками, при котором проводится тщательный отбор заемщиков, проверяются и оцениваются условия выдачи кредита, а после выдачи кредита осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием клиента и его способностью вернуть полученный кредит. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Внешние факторы (макроэкономические и относящиеся к организации-заемщику) связаны с состоянием финансовой и экономической среды, и возможности управления ими у банка ограничены. Внутренние факторы связаны непосредственно с действиями и решениями, принимаемыми в самом банке. Внутренняя политика банка позволяет регулировать величину и значимость внутренних факторов, влияющих на кредитный риск. Во многом от действий сотрудников будет зависеть способность банка управлять кредитным риском (от компетентности руководства и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором потенциальных заемщиков и определением их кредитоспособности).
В процессе управления кредитным риском необходимо выявить влияющие на него факторы, оценить масштабы возможного ущерба и определить способ