Контрольная на тему Контрольная работа 130614-03

Содержание


1. Кредитные взаимоотношения предприятия и банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Содержание кредитного договора. Виды обеспечения кредита 3
2. Методы оценки инвестиционных проектов. Анализ альтернативных проектов и проектов различной продолжительности 14
Список используемой литературы 23
1. Кредитные взаимоотношения предприятия и банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Содержание кредитного договора. Виды обеспечения кредита

Проблема оценки кредитоспособности заемщика заключается в оценке перспективного финансового состояния заемщика. Банку необходимо получить достаточную уверенность в том, что заемщик в будущем сможет полностью и в установленные сроки погасить свою задолженность (основную сумму долга и проценты).
Кредитный риск определяют как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком. В практике деятельности банков встречаются недостатки, связанные с управлением кредитным риском. Среди наиболее существенных недостатков выделяют:
– отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
– некачественный анализ кредитуемой отрасли;
– поверхностный финансовый анализ заемщиков;
– неумение эффективно контролировать кредитный процесс.
Перечисленные недостатки могут привести к появлению в банке проблемных кредитов, портфеля неработающих кредитов и, как следствие, к возникновению убытков, что соответственно может привести к неплатежеспособности. В случае если организация не возвращает кредит, у банка происходит уменьшение капитала и возникает дефицит средств, а если суммы невозвращенных кредитов велики, то это может привести к банкротству банка. В настоящее время банки работают в условиях мирового финансового кризиса, при этом возникают определенные трудности в управлении кредитами. Банкам приходится решать вопросы кредитования организаций, относящихся к различным отраслям. Если при кредитовании организаций, относящихся к высокоприбыльным отраслям, у банка не возникает сомнений в своевременном возвращении кредита, то при кредитовании других отраслей, банки должны четко установить кредитоспособность организации, чтобы впоследствии не понести убытков. Но нельзя допустить потери кредитоспособного клиента.
Для снижения величины кредитного риска в процессе кредитования необходим отработанный процесс управления кредитными рисками, при котором проводится тщательный отбор заемщиков, проверяются и оцениваются условия выдачи кредита, а после выдачи кредита осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием клиента и его способностью вернуть полученный кредит. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов. Внешние факторы (макроэкономические и относящиеся к организации-заемщику) связаны с состоянием финансовой и экономической среды, и возможности управления ими у банка ограничены. Внутренние факторы связаны непосредственно с действиями и решениями, принимаемыми в самом банке. Внутренняя политика банка позволяет регулировать величину и значимость внутренних факторов, влияющих на кредитный риск. Во многом от действий сотрудников будет зависеть способность банка управлять кредитным риском (от компетентности руководства и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором потенциальных заемщиков и определением их кредитоспособности).
В процессе управления кредитным риском необходимо выявить влияющие на него факторы, оценить масштабы возможного ущерба и определить способы предупреждения или источники его возмещения. Можно выделить четыре этапа процесса оценки кредитного риска.
1. Определение цели финансирования, в зависимости от которой различается глубина проводимой оценки (краткосрочный или долгосрочный кредит).
2. Определение источника погашения кредита.
3. Оценка рисков, присущих данной организации, которые могут затруднить процесс погашения кредита. Риск предоставления кредита конкретной организации зависит от отрасли, вида деятельности, а также в целом от экономической ситуации и конкурентоспособности организации.
4. Оценка финансовых рисков – проводится на основании данных финансовой отчетности организации; определяется ее финансовое состояние путем расчета определенных финансовых коэффициентов.
Должен быть получен ответ на вопрос о способности организации получить и обслуживать кредит.
Для оценки кредитного риска возможно применение следующих методов:
– аналитического – рассчитывается в соответствии с требованиями Положения № 254-П (5 категорий качества ссуды);
– экспертного – применяется для оценки факторов, не поддающихся количественному измерению;
– статистического – связан с изучением статистики потерь, позволяет составить прогноз на будущее;
– комбинированного – экспертная оценка с расчетами показателей, отражающих финансовое состояние заемщика.
Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. Под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и уменьшение связанных с этим потерь.
Одним из основных методов управления кредитным риском является проведение оценки кредитоспособности заемщика на начальной стадии процесса кредитования. Правильная оценка кредитоспособности позволяет снизить или предотвратить кредитный риск.
Главными задачами при оценке кредитоспособности организации являются: определение финансового положения заемщика, предупреждение потери кредитных ресурсов вследствие неэффективности хозяйственной деятельности заемщика, повышение эффективности кредитования.
Оценка кредитоспособности – это определение способности потенциального заемщика выполнять принимаемые им финансовые обязательства перед кредитором. Данная оценка осуществляется кредитными экспертами банка или оценочными компаниями на основе кредитной истории заемщика и его финансовых показателей, определяемых по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности. Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на оценку данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде.
В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, сформировалась разветвленная сеть как государственных, так и коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание организаций независимо от их организацион